Budget : conception et suivi

Détail du programme

Identification des impacts de la stratégie de l'entreprise

• Relation équilibres du bilan/définition de la stratégie
• Relation structure du compte d'exploitation/définition de la stratégie
• Lecture financière et budgétaire des orientations stratégiques
• Connexion ambition stratégique/moyens financiers et opérationnels

Hiérarchisation des enjeux stratégiques via l'analyse financière

• Connaissances de base de l'analyse financière : les principaux agrégats et ratios
• Liens entre stratégie et finance

Cartographie du contexte budgétaire

• Relation stratégie et contexte budgétaire
• Mise en perspective de la mécanique de consolidation budgétaire
• Cartographie financière et stratégique de l'environnement de sa division
• Bases de la comptabilité analytique

Conception du plan d'action et du budget

• Conception du plan d'actions sous l'angle de la performance financière
• Conception du plan d'actions sous l'angle de la performance opérationnelle définie par la stratégie
• Plan d'actions, respect des contraintes financières et respect de la hiérarchie des objectifs opérationnels

Négociation du budget dans les meilleures conditions

• Critères de validation financier et non financier d'un budget
• Fonctionnement d'une direction financière et du contrôle de gestion
• Identification des forces et faiblesses de sa direction opérationnelle d'un point de vue budgétaire
• Identification des parties prenantes à la décision budgétaire
• Conception du « plan marketing budgétaire »
• Construction de l'argumentaire et anticipation des tactiques de négociation